深交所退市典型案例
發(fā)布時(shí)間：2022-04-18 10:02:32
注：本案例屬于舊退市制度下的案例，退市標準無(wú)變化，但適用的原退市流程。
中弘控股股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中弘股份或公司）是首家因股票收盤(pán)價(jià)連續低于面值被強制終止上市的公司。
公司原名安徽省科苑（集團）股份有限公司，2000年6月在深交所上市，公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)為房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與銷(xiāo)售。2018年以來(lái)，中弘股份陸續披露業(yè)績(jì)大額虧損、多項債務(wù)逾期、主要項目停工等重大風(fēng)險事項，投資者通過(guò)市場(chǎng)化行為表達對公司投資價(jià)值的判斷。2018年8月15日，公司股票收盤(pán)價(jià)首次低于1元，此后連續15個(gè)交易日低于1元，處于退市邊緣。公司試圖通過(guò)引入加多寶集團有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)加多寶）對公司進(jìn)行債務(wù)重組來(lái)挽救股價(jià)，隨后加多寶公開(kāi)發(fā)表聲明予以否認。深交所第一時(shí)間對公司股票臨時(shí)停牌，并立即發(fā)函責令公司核實(shí)澄清后復牌交易，維護信息披露公平性、完整性。
2018年9月13日至2018年10月18日，中弘股份股票連續二十個(gè)交易日每日收盤(pán)價(jià)均低于股票面值（1元）。根據《股票上市規則（2018年修訂）》第14.4.1條的規定，公司股票觸及了終止上市情形。2018年11月8日，深交所作出中弘股份股票終止上市的決定，公司股票于2018年12月28日摘牌。
注：本案例屬于舊退市制度下的案例，退市標準無(wú)變化，但適用的原重大違法認定和退市流程。
長(cháng)生生物科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)長(cháng)生生物或公司）是首家因觸及五大安全領(lǐng)域重大違法情形被強制終止上市的公司。
2016年1月，長(cháng)生生物通過(guò)連云港黃海機械股份有限公司重大資產(chǎn)置換及發(fā)行股份購買(mǎi)資產(chǎn)完成重組上市，主營(yíng)業(yè)務(wù)為人用疫苗產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售。2018年10月16日，因疫苗生產(chǎn)造假，國家藥品監督管理局對長(cháng)生生物主要子公司長(cháng)春長(cháng)生生物科技有限責任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“長(cháng)春長(cháng)生”）作出撤銷(xiāo)狂犬病疫苗藥品批準文件、撤銷(xiāo)涉案產(chǎn)品批簽發(fā)合格證并處1,203萬(wàn)元罰款的處罰決定，吉林省食品藥品監督管理局對長(cháng)春長(cháng)生作出吊銷(xiāo)《藥品生產(chǎn)許可證》、沒(méi)收狂犬病疫苗生產(chǎn)材料、處罰沒(méi)款91.04億元以及相關(guān)責任人不得從事藥品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的處罰決定。
長(cháng)生生物主要子公司依法被吊銷(xiāo)主營(yíng)業(yè)務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證。根據本所《上市公司重大違法強制退市實(shí)施辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《實(shí)施辦法》）第二條、第五條的規定，公司股票觸及了重大違法強制退市情形。2019年1月14日，本所作出對公司股票實(shí)施重大違法強制退市的決定。根據《實(shí)施辦法》第十條以及本所《股票上市規則（2018年11月修訂）》第13.2.6條、第14.1.6條、第14.4.2條和第14.4.7的規定，公司股票于1月16日被實(shí)施退市風(fēng)險警示，于2019年3月15日被作出暫停上市的決定，于2019年10月8日被作出終止上市的決定，公司股票于2019年11月26日摘牌。
注：本案例屬于舊退市制度下的案例，重大違法標準無(wú)變化，但適用的原重大違法認定流程、原財務(wù)類(lèi)標準及原退市流程。
康得新復合材料集團股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)康得新或公司）是第一家因年報追溯調整導致四年連續虧損而觸及重大違法強制退市的公司，也是第一家同時(shí)觸及財務(wù)類(lèi)和重大違法類(lèi)兩項終止上市情形的公司。
1.公司基本情況
2010年7月16日，康得新在我所中小板上市。公司主要從事高分子材料的開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售，主要產(chǎn)品為預涂膜和光學(xué)膜。因2018年、2019年連續兩個(gè)會(huì )計年度財務(wù)會(huì )計報告被出具無(wú)法表示意見(jiàn)的審計報告，公司股票已于2020年7月10日暫停上市。
2.公司股票觸及財務(wù)類(lèi)終止上市情形
2020年12月31日，本所發(fā)布《關(guān)于發(fā)布<深圳證券交易所股票上市規則（2020年修訂）>的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《2020年修訂通知》），明確了《股票上市規則（2020年修訂）》施行前股票已暫停上市的公司，適用《股票上市規則（2018年11月修訂）》實(shí)施恢復上市或終止上市。2021年3月15日，公司披露2020年年報顯示，公司凈利潤為-31.80億元，扣非后凈利潤為-14.67億元、凈資產(chǎn)為-93.63億元，且財務(wù)報告被出具保留意見(jiàn)。根據過(guò)渡期安排及《股票上市規則（2018年11月修訂）》第14.4.1條第（二）、（三）、（五）項的規定，公司股票觸及財務(wù)類(lèi)終止上市情形。
3.公司股票觸及重大違法強制退市情形
《2020年修訂通知》明確了對于《股票上市規則（2020年修訂）》施行前收到行政處罰決定書(shū)且可能觸及重大違法強制退市情形的公司，按照《上市公司重大違法強制退市實(shí)施辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《實(shí)施辦法》）《股票上市規則（2018年11月修訂）》相關(guān)規定，實(shí)施重大違法強制退市。2020年9月27日，公司收到證監會(huì )正式下發(fā)的《行政處罰決定書(shū)》，認定2015年至2018年披露的年度報告存在虛假記載。2021年2月28日，公司披露追溯重述后的財務(wù)報表顯示，2015年至2018年經(jīng)追溯重述后的凈利潤連續四年為負值。根據過(guò)渡期安排及《實(shí)施辦法》第二條、第四條的規定，公司股票觸及重大違法強制退市情形。
4.作出終止上市決定
公司股票同時(shí)觸及重大違法強制退市和財務(wù)類(lèi)終止上市的情形，因公司財務(wù)類(lèi)終止上市的時(shí)點(diǎn)早于重大違法強制退市時(shí)點(diǎn)，深交所按照先觸及先適用的原則，于2021年4月6日，對公司股票做出終止上市的決定，公司股票于2021年5月31日摘牌。
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